中国经济网编者按：银保监会昨日发布消息称，近期，银保监会对金融租赁公司、企业集团财务公司、汽车金融公司、消费金融公司等四类非银机构的公司治理情况开展了专题调研。总体上，四类机构公司治理日趋规范，机制运作整体顺畅，公司治理有效性逐步提升，但仍存在四大问题，包括股东行为不合规不审慎，以及关联交易管理不到位等情况。

　　下一步，银保监会将继续贯彻落实党中央、国务院决策部署，以深化公司治理改革作为打好防范化解金融风险攻坚战的重要抓手，不断推动非银机构把党的领导融入公司治理各环节，完善法人治理结构，持续提升公司治理的科学性、稳健性和有效性。

　　 银保监会调研四类非银机构公司治理情况

　　据中国证券报报道，银保监会2月3日消息，近期，银保监会对金融租赁公司、企业集团财务公司、汽车金融公司、消费金融公司等四类非银机构公司治理情况开展了专题调研。

　　银保监会介绍，总体上四类机构公司治理日趋规范，机制运作整体顺畅，公司治理有效性逐步提升。一是党组织作用发挥的制度性基础初步形成。大部分国有非银机构已在公司章程中明确了党组织在公司治理中的地位，将党委会研究讨论作为董事会决策重大问题的前置程序。二是公司治理架构基本完整。以“三会一层”为主体的公司治理架构普遍建立，董事会专门委员会逐步健全，对董事、监事的履职评价机制基本形成。三是股东和股权管理更加规范。违法违规股东的清理规范工作持续推进，重大违法违规股东公开机制进一步健全。通过开展股东履行诚信义务情况排查，推动股东承诺事项落实，对股东行为的约束更加强化。股权托管稳步推进，股权透明度进一步提高。四是关联交易管理不断加强。深入开展股权和关联交易专项整治“回头看”工作，推动非银机构完善关联交易管理，防范大股东操纵。

　　但银保监会指出，四类机构公司治理水平与高质量发展的要求相比还存在差距，相关治理主体的履职意愿、履职能力有待增强，内部制度建设和执行力仍需提高。问题主要表现为：一是股东行为不合规不审慎。二是董事、监事、高管人员履职有效性需提升。三是关联交易管理不到位。四是激励约束机制需要更“重风险”。

　　银保监会表示，下一步将继续贯彻落实党中央、国务院决策部署，以深化公司治理改革作为打好防范化解金融风险攻坚战的重要抓手，不断推动非银机构把党的领导融入公司治理各环节，完善法人治理结构，持续提升公司治理的科学性、稳健性和有效性。

　　 四大主要问题暴露风险隐患

　　财联社报道，业内人士表示，上述四类非银机构虽然属于银保监会的管辖，但是其公司治理机制、管理相比之下确实较为薄弱，银保监会本次调研意在梳理上述四类非银机构的公司治理机制。

　　银保监会在调研中发现，有机构的股东滥用大股东地位，违规干预机构经营管理，损害机构法人独立性，成为风险根源或推手；有的股东意图隐瞒资金真实来源，将银行借款通过关联方多次划转后，以非自有资金入股非银机构，存在资本不实问题。

　　此外，部分机构董事较少、一些机构尚无独立董事，专门委员会独立性、专业性不足，功能发挥流于形式。监事专业素质参差不齐，对董事进行的履职评价要素笼统、科学性不足，正面评价多、指出不足少，监督职能明显虚化。部分机构高管配备不足，未实现前中后台相分离。

　　关联交易管理不到位则主要体现在，关联方及关联交易认定不严谨、不全面问题有待改进，不按规定审批关联交易的问题依然存在。从近年发生的股东违规案件来看，有的股东因自身资金紧张，授意操作人员通过隐蔽形式违规开展关联交易，规避监管要求，不当输送利益，已成为风险事件的重要诱因之一。

　　此外，一些机构绩效考核指标中风险与合规因素占比较低，激励有余、约束不足。部分机构绩效薪酬延期支付与追索扣回制度不完善，延期支付要求不满足监管规定，实际执行效果较差。为此，银保监会要求这四类机构的激励约束机制需要更“重风险”。

　　用益信托研究员帅国让表示，与上述四类机构同属非银机构的信托业也曾出现过股权管理乱象，如股东不明确、股东挪用信托资金、开展关联交易等，由此导致部分信托公司风险事件频发。但2020年2月份银保监会发布《信托公司股权管理暂行办法》，明确了信托公司的股东责任及加强了对信托公司股权的监督管理，上述情况因此得到遏制。